美国新移民如何做好税务规划？

2023-08-11

移民评估

　　新移民在登陆美国领取绿卡前，可以根据自身和家庭情况做好税务相关的规划，更合理的应对移民美国后所要面对的纳税问题。

正确选择绿卡申请人

　　首先，在规划绿卡时，可以综合家庭情况选择合适的绿卡申请人。根据美国税局要求，绿卡申请人在美国境外持有的资产(包括银行存款、公司股份、金融账户等)，需要依照法律向美国国税局披露进行披露。

　　这对于一般的企业主和高管来说，影响不是很大。如果遇到拥有比较复杂且多样的公司股权结构、特别是上市公司的申请人来说，有必要提前考虑合理的申请人和申请类型。

利用境外赠与免税额

　　在移民前可以赠与部分财产给非美国税务居民的亲属，在移民后有需求时，通过赠与方式将资产收回。外国人(非美国居民)赠与美国人的境外资产(比如从美国境外，如大陆和香港，向美国境内的亲属汇款赠与;比如赠与其在中国的房产)，完全不需要缴纳美国遗产/赠与税的，收到赠与的美国亲属或者朋友也不会因此而需要缴纳所得税或者赠与税。

　　美国税务居民在一年内收到的境外赠与总额在10万美元以下是不需要申报的，如达到10万美元，就需要在申报个人所得税的时候同时向税务局做申报。申报就可以了，不会增加税负。

避免绿卡取得前成为税务居民

　　有些申请人会选择在取得绿卡前先把美国境外大部分资产转移给父母，希望达到避税的效果。但是，如果采用这种方式需要注意的是，如果新移民有每年接父母来美短期居住的习惯，这时就需要计算他们每年待在美国的时间，避免让父母也成为美国税务居民。

提前设立海外家族信托

　　移民前设立海外家族信托的优点在于如果设立得当，不只可以达到保全隔离的效果，申请人还可以使信托中的资产永久性的不受美国遗产税和赠与税的影响。根据现行法律和税法，意味着每一代最高可以节省约40%的美国联邦税。需要注意的是，信托必须在家族迁移到美国成为税务居民前设立完毕。

准备移民时资产净值报告

　　许多移民其实不知道往后会不会选择放弃美国籍，小编建议各位准备移民时，向移民局递交财产申报文件一定要副本留底，避免未来资产出售计算资本利得税会遇到问题。

　　在移民报到时，申请人及附带申请人名下的全部财产，请公证处出具一份资产项目的净值报告，未来决定放弃美国籍时可以确认移民时的成本，以明确计算弃籍税。但注意，鉴价报告只供弃籍时使用，如果是实际出售房产时，房产的成本仍要以原始时取得的成本价为基准。

　　以上就是，新移民登陆美国前需要做的一些税务规划。具体操作详情，小编建议各位新移民在持有移民签证首次登陆美国之前，联系专业律师做好相关税务规划。

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