申请美国移民，这些纳税知识你需要知道！

2023-08-10

移民评估

　　美国新移民拿到绿卡后，就成为了美国的永久居民，无论是否实际居住在美国，都自然成为了美国的税务居民。

　　税务问题是很多美国移民申请人最关心的问题之一。今天小编就来聊一下美国的纳税制度和绿卡持有人的纳税问题。

　　美国的全球征税政策针对个人收入纳税，而不是针对个人资产。

　　在美国国税局的眼中，收入就是工作收入，投资所得利息、分红或者资本利等；资产则是指个人拥有的房地产、土地、车子或奢侈品、古董等。

　　所以对于新移民来说，主要有三个税项：

　　1.个人所得税。个人所得税是美国税收的大头，美国采用的是累进分级税率制度。个人联邦所得税税率在10%-37%之间，且因收入高低或是不同报税身份(比如单身、已婚夫妻分开报税、已婚夫妻合并报税等)而调整。

　　2.资本利得税。美国的资本利得税要取决于持有资本的时间长短，一般来讲，如果短于1年的投资，将被认定为短期投资，资本利得税将参考联邦所得税的7级税率进行申报。如果投资超过一年，将被认定为长期投资，资本利得税率分为3级：0%、15%和20%，同时会对应报税身份确定收益金额和税率。

　　3.遗赠税。遗产税(Estate Tax)，是指在被继承人过世后，经过法庭认证程序精算出他名下财产总值(包括房子、地、股票、基金、银行帐户、拥有的公司、有价值的收藏等等)，若超过免税的数额，该超额部分需缴交遗产税。赠与税(Gift Tax)，是针对生前的财产赠与而设的税种。

　　注意：绿卡持有人获得非美国居民的海外赠与，不会被美国征税，每年10万美金以内无需申报，如每年累计接受超过10 万美金，须提交3520表申报赠与信息，但无需披露赠与人或缴税。

　　如果美国的税务居民海外收入的部分已经在另一个国家缴税，则可用于减免在美国应缴纳税额。同时也并不是所有的海外收入都需要缴税。如果是绿卡持有人或者是公民，这一个税务年度长期在海外工作生活(在美国的天数不超过30天)那么美国针对海外收入有最高10万美金的免税额。

　　如果新移民拥有中国公司的股份，在公司产生的利润没有通过分红的方式分配给他，那么他是不需要为其拥有的中国公司产生的利润来缴美国的税。

　　对于持有绿卡的人，如果此前不是美国税务居民。那么，你成为美国税务居民的日期是在拿到绿卡那一年的第一天。

　　新移民第一次报税的时间是成为美国税务居民后的次年。具体视新移民登陆美国的时间而定，比如，新移民在2023年12月31日登陆，那么你需要在2024年报税季截止日期之前报税；如果2024年1月1日登陆，第一次报税时间为2025年报税截止日期之前。

　　美国税务居民可以最多延期6个月，到当年10月15日再申报。但是美国税局只给到税表延期的权利，并没有给到税金延期的权利。

　　绿卡持有人的纳税义务不会因为离开美国的时间长短而改变。不过，因为你根本就不在美国居住，对于向哪个州纳税，就没有强制性要求。因此，很多人都会尽量选择一个免税州报税，例如德州、内华达州、佛罗里达州。

　　如果绿卡持有人所居住的国家和美国之间没有双边税务协定，你必须向两个国家缴税。不过，根据不同的具体情况，你通常会有税务抵免来抵消你的美国所得税或者外国所得税，这样就不会被双重缴税了。

　　如果绿卡持有人所居住的国家与美国之间有税务协定，协定中一般会包含所谓的“决定准则”，以此来决定哪个国家会被视为您在所得税意义上的居住国。通常来说，税务居民身份可由个人的长期居住地或者重要利益所在地来决定。

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