美国的税收来源主要有哪些？

2023-04-20

移民评估

　　据悉，美国的个人所得税(联邦、州和地方)是2021年税收的主要来源，占税收总额的42.1%。社会保险税(包括社会保障和医疗保险的工资税)占第二大份额，为23.8%，其次是消费税，为16.6%，财产税为 11.4%。2021 年企业所得税占美国税收总额的6%。

　　与经合组织平均水平相比，美国对个人所得税和财产税的依赖程度要高得多。经合组织国家平均从个人所得税中筹集了总税收的23.9%，而美国的这一比例为42.1%，相差18.2个百分点。

　　这部分是因为美国一半以上的商业收入是在个人纳税申报表上报告的。相对于其他经合组织国家，美国对企业收入征税的方式提高了美国个人所得税的税收收入份额，并降低了企业税收收入的份额。

　　经合组织平均从财产税中筹集了总税收的5.6%，而美国为11.4%。

　　与其他经合组织国家相比，美国对消费税的依赖要少得多。商品和服务税仅占美国税收总额的16.6%，而经合组织的这一比例为32.1%。

　　这是因为除美国外，所有经合组织国家都征收增值税(VAT)，通常税率相对较高。相比之下，美国的州和地方销售税率相对较低，但它们的税基不同。

　　各国也有不同级别的政府征税。美国和其他九个经合组织国家拥有权力下放的政治结构，州或地区政府在税收征管中发挥着重要作用。

　　美国近一半的税收来自州和地方层面。每个国家的税收组合都不同，这取决于其经济状况和政策目标等因素。

　　然而，每种税种对经济的影响不同，有些税种比其他税种危害更大。一般来说，基于消费的税收是一种更有效的收入来源，因为与收入税相比，它们造成的经济损失和扭曲效应更小。

　　随着美国经济从大流行中复苏，政策制定者应避免实施有害的增税措施，以免给美国工人和企业带来不必要的负担。

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